O planejamento é muito discutido nos dias atuais, mas para exercê-lo é preciso entender o significado e seu uso correto. Assim é necessário compreender os termos usados, visando a permitir que o leitor possa criar uma relação entre eles, baseado em experiências pessoais e profissionais. É difícil contar todos os níveis de planejamento necessários aos seres humanos. Uma pessoa que pretende realizar algum tipo de planejamento está sempre procurando meios de transformar suas idéias em realidade.

Embora muitas vezes não o faça de maneira consciente e eficaz, o ser humano possui uma estrutura o leva a divisar o futuro, a analisar a realidade e a propor ações e atitudes para transformá-la. Quando fazemos um plano, pensamos no que se pretende fazer, como fazer, quando fazer, com quem fazer, ou com que fazer. O plano obriga que se discutam fins e objetivos, chegando à definição dos mesmos, pois somente desse modo é que se podem responder as questões indicadas acima. Portanto, o plano é uma apresentação clara e justificada das decisões que se pretende realizar. O Plano orienta na prática, e não pode ser um documento rígido e absoluto.

O planejamento tributário visa diminuir o pagamento de tributos e o contribuinte pode estruturar o seu negócio de forma que lhe seja conveniente, buscando a diminuição dos custos, inclusive dos impostos. Sendo a forma escolhida lícita, a fazenda pública tem o dever de respeitá-la. Os tributos, tanto os impostos, como as taxas e as contribuições são uma enorme parcela nos custos das empresas e com a globalização da economia, é fundamental a correta administração da tributação, ou a sobrevivência empresarial será prejudicada.

No Brasil, em média, 33% do que ganha uma empresa é destinado ao pagamento de tributos. Somente a carga de Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro das empresas pode chegar a 51,51% do lucro líquido. Somando-se os custos e despesas, chegaremos à conclusão de que mais da metade do valor é representada pelos tributos. Assim, é imprescindível a adoção de um sistema de economia legal.

Ter uma idéia clara sobre quem é o seu público, seja ele A, B, C, é necessário saber que esses clientes não se misturam. Isto é tão importante, que depois de seu negócio aberto, se não tiver se preparado para essas diferenças, talvez não atinja o seu cliente. Deve-se saber também qual é o nosso mercado alvo, qual o diferencial. Pois ao se entrar em um mercado cujo produto já exista, talvez não caiba mais um.

De outro modo, se criar um diferencial, poderá encontrar aquilo que procura, o consumidor quer algo mais e isto pode fazer com que ele opte pelo seu produto. Outra pergunta a ser feita é quem são os concorrentes? Esta resposta é fundamental, pois sem saber onde eles se encontram que tipo de tecnologia usam e a qualidade de seus produtos, será difícil poder fazer uma concorrência verdadeira. O Plano de Marketing tem como principal enfoque o mercado desejado pela empresa e às estratégias de marketing que devem ser adotadas para atingi-lo.

Se o desejo é de adquirir a casa própria, educar os filhos na Universidade, viajar, investir, ou ser bem sucedido na carreira, o planejamento fará com que o sonho se torne realidade. A vida produtiva tem várias fases, e em cada uma delas novos desafios. Através do planejamento é possível identificar as oportunidades e dificuldades de cada uma, e definir, antecipadamente, estratégias para enfrentar cada situação. Pelo planejamento é possível ver as oportunidades e dificuldades que cada uma apresenta, e estudar estratégias para enfrentar cada uma delas.

Um planejamento financeiro bem feito fará mais por seu futuro do que 30 ou 40 anos de trabalho duro. Alguns eventos que podem criar a necessidade do planejamento financeiro, como por exemplo, a compra ou venda de negócios de família, uma crise financeira, uma herança ou repartição de bens ou mesmo a mudança na carreira profissional. Ainda a chegada da aposentadoria, o casamento dos filhos ou uma separação e uma inesperada queda financeira, podem arruinar uma pessoa que não tenha planejado seu futuro.

A elaboração das estratégias visa proporcionar aos clientes mais vantagens que as oferecidas pela concorrência. Depois de definidos estes parâmetros, passa-se ao plano de ação. As estratégias devem ter instruções claras de forma que fique estabelecido o que, como, quando, o responsável, o preço e o restante a ser seguido. Devemos controlar constantemente se as ações estão sendo feitas. Devem-se medir os desempenhos, observados os orçamentos, analisadas as informações de cada setor responsável, apresentando medidas para correção de rumo, se preciso. A estruturação do processo será eficiente, se for dado o suporte necessário para a tomada de decisões.

É necessário ter agilidade sempre e com freqüência na empresa. Esta será a melhor forma de se minimizar a possibilidade que mudanças sejam feitas de surpresa. É preciso ser flexível no processo, observando-se as oportunidades e prevenindo-se de ameaças reais ou potenciais. As mudanças enormes que tem ocorrido na economia mundial, bem como no Brasil, mostram alguns resultados negativos, nos quais os administradores devem se concentrar. A globalização, a inflação e a escassez de alguns recursos são alguns deles.

Planejar serve para que saibamos para onde devemos ir. Se não soubermos para onde ir, seremos consumidos e ficaremos fora do mercado. Existem diversos tipos de planejamento. Um método eficiente e baseado em estudos e aplicação prática é o seguinte: deve-se sensibilizar a equipe que irá participar do projeto mostrando-lhes a necessidade, as vantagens e a função de cada uma. Em seguida, deve-se definir uma Missão, a razão de existir da empresa. Em seguida, identificam-se os fatores que influenciem no desempenho da empresa. Diagnosticar a posição real da empresa, considerando-se os aspectos internos e externos usando de estatísticas reais.

É bom lembrar que esses dados não devem ser camuflados, feitos de última hora ou escondidos, pois essa coleta será fundamental nas etapas seguintes. Inicia-se levantando os dados internos da empresa como a sua trajetória, sua estrutura e ambiente organizacional, além de seus resultados na área financeira.